Mitt i allt julstök kan det vara lätt att glömma bort skatteplanering och andra ekonomiska förberedelser inför det nya året. Placera har sammanställt en hjälpreda med de viktigaste frågorna inför årskiftet.

ISK och kapitalförsäkring

Den genomsnittliga statslåneräntan höjs från 1,49 procent förra året till 2,09 procent i år. Det betyder att schablonskatten för Investeringssparkonton (ISK), och Kapitalförsäkringar (KF) höjs från 0,45 procent till 0,63 procent.

Skatten är dock låg i ett historiskt perspektiv och som sparare kan du vara lugn, så till vida att du inte tror att börsen kommer att rasa under nästa år. Om du tror att dina placeringar överstiger 2,09 procent i avkastning är det fördelaktigt att ha ett ISK eller KF än en ett traditionellt depåkonto. Men om du sitter med fonder eller aktier som du ändå tänkt sälja av snart så är det en bra idé att göra det innan årsskiftet.

Schablonkatten du betalar baseras på det totala värdet på din KF över årsskiftet och i början av varje kvartal på ISK. Du som har belåning på din kapitalförsäkring måste tänka på att utnyttjad kredit över årsskiftet också ligger till grund för skatten.

Om du har tänkt att sätta in nya pengar på  kapitalförsäkringen ska du helst inte göra det precis före årsskiftet. Pengar som sätts in före årsskiftet beskattas dubbelt, både för insättningen i december och på innehavet den 1 januari.  För investeringssparkontot gäller samma sak fast innan kvartalsskiftet.

ISK och KF är två väldigt lika sparformer, läs mer om skillnader här. Men om du tänkt byta från den ena till den andra är det bra att förbereda detta i god tid innan årsskiftet. Ett tips är att plocka ut pengarna till ett traditionellt konto, exempelvis sparkonto eller depåkonto, före årsskiftet för att sedan föra över dem till kontot du byter till efter årsskiftet. Annars får du skatta för samma pengar på både din KF och ISK.

Skatt och kvittning

Värdepappersaffärer. Om du har gjort vinster eller förluster på aktier och/eller fonder på ett traditionellt depåkonto och vill kvitta dem måste de säljas före årsskiftet.

I första hand kvittar du aktieförlust mot en aktievinst, men du kan också kvitta en aktieförlust mot fondvinst eller en fondförlust mot en aktievinst. Har du däremot ingen värdepappersvinst att kvitta din värdepappersförlust mot kan du använda dig av andra typer av kapitalvinster som inkommit under året som bostadsvinst, ränteinkomster eller utdelningar. Men då är bara 70 procent av förlusten avdragsgill.

Enligt lag kan du inte hoppa över det första steget för att direkt kvitta en aktieförlust mot exempelvis bostadsvinst. Det finns inte heller någon anledning att göra det eftersom tillgångsslagen är kvittningsbara fullt ut mot varandra vilket innebär lägre skatt.

Har du gjort stora förluster och inte har några aktie eller fondvinster eller reavinster från exempelvis en bostadsförsäljning  att kvitta mot kan du medges skattereduktion på din inkomst av tjänst. Det innebär att du får göra avdrag för 70 procent av din aktieförlust mot skatten på din inkomst.

Däremot kan du aldrig få skattereduktion för mer än du betalat i skatt under året. Det går inte heller att spara förlusterna för att dra av ett annat år.

Bostadsaffärer. Om du säljer din bostad för att köpa en ny och du får en skattepliktig vinst har du möjlighet att ansöka om uppskov med att betala skatt på vinsten. Det kostar 0,5 procent av det belopp som du får uppskov på per år.

Gåvor

En nyhet i år är att du kan ge gåvor till ideell verksamhet och få sänkt skatt. För att få skattereduktion behöver gåvan vara på minst 2 000 kronor under året och minst 200 kronor per gåvotillfälle.

Skattereduktionen är 25 procent av gåvan upp till högst 6 000 kronor. Maximal skattereduktion är 1 500 kronor. Läs mer här.

Studenter

Om du är student så kan din inkomst påverka studiemedlen. Ligger du på gränsen till att få studiemedlen reducerade i år så kan det vara en bra idé att avvakta med att realisera eventuella kapitalvinster till efter årsskiftet. Inkomst av kapital ingår nämligen i inkomstunderlaget vid bedömningen av hur mycket studiemedel du har rätt till.

Pension

Du som är löntagare och vill maximera avdragsrätten på 12 000 kronor per år för privat pensionssparande behöver du se till att sätta in pengarna på ditt IPS-konto eller Pensionsförsäkring före årsskiftet, läs mer här. Pengarna måste vara betalda och registrerade senast 31 december för att de ska vara avdragsgilla 2013.

Sätt inte in mer än 12 000 kronor per år eftersom överskottet inte är adragsgillt. Om du råkat betala in för mycket i år kan du dra av det för nästa år. Tänk då på att inkludera överskottet från 2013 i maxbeloppet 2014.

Är du egen företagare eller saknar tjänstepension via ditt jobb kan du sätta av betydligt mer skattefritt. Då kan du dra av 12 000 kronor plus ett tillägg på 35 procent, högst 10 prisbasbelopp. Andra bör tänka på att inte sätta in mer än 12 000 kronor eftersom de inte får skatteavdrag på den överstigande summan.

Har du tid över, passa på att göra en översyn av ditt totala pensionssparande, kolla upp vilka avgifter du betalar och vilken avkastning du har på dina fonder.

"Se över vilka fonder du har i PPM och annat pensionsparande. Om du har bytt jobb ett par gånger kan du ha tjänstepensionspengar stående på flera olika ställen. Minpension.se är en utmärkt sajt som ger en bra översikt över allt pensionsparande du har”, tipsar Tor Borg, chefsekonom på SBAB.Om du vill byta försäkringsbolag som din avtalspension placeras hos  behöver du anmäla ditt omval hos din valcentral senast den 31 december 2013.

Avdrag RUT och ROT

Betalar du för husarbete i december måste arbetet vara klart före den 31 januari år 2014 för att du ska beviljas skattereduktion.

Du kan bara få skattereduktion för belopp som du har betalat under året. Om arbetet exempelvis utförts under 2013 men du betalat fakturan först 2014 kommer skattereduktionen med i deklarationen för 2015 istället.

Avtal, sparande, försäkringar och lån

Se över olika abonnemang och avtal som kanske förnyas automatiskt vid årsskiftet. Kontrollera att hela familjen har uppdaterade försäkringar om något oförutsett inträffar som arbetslöshet, sjukdom eller olycksfall.

”Jag rekommenderar att man passar på att se över sina avtal på tex el, försäkringar och lån och tar reda på när de har förfallodag. Det är då man har möjlighet att omförhandla eller byta sina avtal och skaffa sig bättre och kanske mer kosnadseffektiva avtal”, säger Christina Söderberg, sparekonom på Compricer.

Se över ditt totala sparande inför det nya året, vad har du för ränta på dina sparpengar och till vilken risk?

”Ett tips är att du skaffar dig ett sparkonto hos någon annan än storbanken och inte sparar på lönekontot”, säger Christina Söderberg.

Här kan du jämföra sparkonton

Här kan du jämföra elpriser

Här kan du jämföra bolån