Mitt i stundande jul- och nyårsförberedelser så kan det vara värt att ägna vårens deklaration en stund, även om denna i juletider som dessa känns långt borta. Det är före årsskiftet du har möjlighet att göra det bästa möjliga av beskattningen av årets sparande.

Nedan ger vi tips och svar på frågor om hur du gör med dina aktier och fonder.

Kan jag kvitta vinster mot förluster?

"Du kan kvitta aktievinst mot aktieförlust, men också aktievinst mot fondförlust eller vice versa.  Fonder och aktier tillhör samma tillgångsslag", säger Karin Sköld Berzelius, rättslig expert på Skatteverket.

Ibland måste dock förlusten reduceras till 70 procent innan du kan kvitta den mot andra inkomster. Att tänka på är att vissa hedgefonder inte ingår i tillgångsslaget marknadsnoterade värdepapper.

"Detta på grund av att de omsätter så pass lite och för att en sparare kan gå in i dem så pass sällan", påpekar Karin Sköld Berzelius.

Bra är därför att dubbelkolla vad som egentligen räknas som marknadsnoterade värdepapper.

Det är före årsskiftet som du ska kvitta vinsterna och förlusterna mot varandra. Se därför till att före nyår sälja aktier och fonder som går med förlust, för att du i din deklaration ska kunna kvitta dem mot de vinster du har gjort under året.

Om en vinst trots kvittningen slutligen ändå uppstår så är det 30 procents skatt som gäller på den överskjutande delen.

"Om du under året totalt har gjort en förlust så får du däremot skattereduktion med 30 procent. Fast det blir faktiskt bara 21 procent, eftersom förluster endast är avdragsgilla till 70 procent", säger Karin Sköld Berzelius.

Äger du bara fonder så kvittar Skatteverket allt åt dig i din förtryckta deklaration.

Kan jag kvitta aktieförluster mot andra inkomster?

"Den som gjort så stora förluster på aktier eller fonder att de inte kan kvittas mot vinster på andra marknadsnoterade värdepapper, kan under vissa förutsättningar istället kvitta dem mot ränteinkomster, utdelningar eller vinster från bostadsförsäljningar", säger Karin Sköld Berzelius.

Du kan dock endast kvitta aktieförluster mot andra inkomster till 70 procent. Om du vill slippa reducera förlusten till 70 procent så är det läge att före årsskiftet ta fram kapitalvinster och istället kvitta mot dem. Det givna sättet är att sälja eventuella aktier eller fonder med orealiserade vinster.

Om du anser att aktien eller fonden du av detta skäl säljer fortfarande är intressant så kan du sälja värdepappret och sedan köpa tillbaka det efter någon dag. För att Skatteverket ska godta detta krävs det dock att du i och med försäljningen har utsatt dig för risken att aktiens kurs kan ändras från det att du sålde aktien tills du köpte tillbaka den. Vänta därför någon dag med att köpa tillbaka aktien.

Kan jag kvitta aktieförlust mot vinst från bostadsförsäljning?

"Många har uppskjutna vinster från försäljning av privatbostäder. Du kan om du vill skatta av delar av ett uppskov och kvitta det mot kapitalförlust på aktier. Det återförda beloppet måste minst uppgå till 20 000 kronor", berättar Karin Berzelius och fortsätter:

"70 procent av kapitalförlusten på aktier är avdragsgill mot den uppskjutna bostadsvinsten."

Hon påpekar att detta även gäller för det omvända, det vill säga du kan kvitta förlust vid en bostadsförsäljning mot vinst på aktier eller fonder.

Notera att den uppskjutna vinsten från bostadsförsäljning sedan 2009 kostar 0,5 procent per år. Det kan därför löna sig att betala in åtminstone delar av en obeskattad vinst.

Vad händer om jag inte har några vinster alls att kvitta kapitalförlusten mot?

"Då kan du få en så kallad skattereduktion", berättar Karin Sköld Berzelius.

Skattereduktionen innebär en minskning av skatten med 30 procent för ett totalt underskott på upp till 100 000 kronor. För belopp högre än så får endast 21 procent av den överskjutande delen användas som skattereduktion.

Vad bör jag tänka på före årsskiftet gällande mitt pensionssparande?

Du som har sparat i en pensionsförsäkring eller på pensionssparkonto har möjlighet att göra avdrag för premierna respektive inbetalningarna på kontot. Avdraget uppgår sedan 2008 till 12 000 kronor, istället för tidigare cirka 20 000 kronor. Viktigt att notera är att du måste ha satt in pengarna på kontot före årsskiftet. Hög tid att se över pensionssparandet snarast alltså.

Du som har egen firma kan dra av 12 000 kronor plus ett tillägg på 35 procent av överskottet från näringsverksamheten. Tillägget kan uppgå till högst 424 000 kronor för inkomståret 2010.

Vad bör jag tänka på gällande min kapitalförsäkring?

Du betalar ingen skatt på vinster i en kapitalförsäkring. Det betyder att inte heller förluster är avdragsgilla.

Istället betalar du en avkastningsskatt som 2011 kommer att hamna kring 0,75 procent. Skatten baseras på det värde som din försäkring uppgick till den 1 januari. Med andra ord; sitter du med fonder eller aktier i kapitalförsäkringen som du tänker att du snart ska sälja, passa på att göra det innan årsskiftet.

Peter Norman meddelade förra veckan att beskattningen av kapitalförsäkringen kommer att ändras i och med införandet av det så kallade investeringssparkontot. Då kommer även insättningar som har gjorts i kapitalförsäkringen under året att beskattas. Detta kommer dock att börja gälla tidigast 2012.